Menekül az adózatlan vagyon?

Az utóbbi időszak során egyre többen keresték fel off-shore cégalapítási, és vásárlási szándékkal az ügyvédi irodákat, valamint a nemzetközi adóelőnyök kiaknázására szakosodott társaságokat. A jelentős vagyonnal rendelkező magánszemélyek olyan adóparadicsomot igyekeznek választani, ahol nem kell személyes adataikat megadni, így bújhatnak el teljesen az APEH elől.

Kocsis Zoltán, a Dr. Vilmányi Ügyvédi Iroda ügyvédje szerint korábban az ügyfelek csak akkor keresték fel az irodát, ha már elindult az adóhivatali eljárás ellenük, azonban amióta bejelentették a vagyonosodási vizsgálatokat, inkább már megelőzési, felkészülési céllal érkeznek.

Az ügyvéd szerint a revizorok az év eleje óta keményebben lépnek fel, ugyanis ha 10 millió forintnál magasabb adóhiányt állapítanak meg, több esetben is feljelentik a magánszemélyeket és bevonják útlevelüket is. Arra is figyelmet kell fordítani, hogy az APEH nem fogadja el kölcsönszerződésként a közokiratban tett nyilatkozatot, csak abban az esetben, amennyiben az ügylethez kapcsolódó pénzmozgás bankszámlán történt.

A vagyonosodási vizsgálat a revizorok megbízólevelének kézbesítésével, illetve átadásával veszi kezdetét, s egyidejűleg nyilatkozatot is kérnek a magánszemélytől. Az ügyvéd tanácsa szerint a 20-30 kérdésből álló kérdőívet érdemes az ügyvéd jelenlétében kitölteni.

Annak ellenére, hogy a vagyonosodási vizsgálat eredeti célja a felső tízezer vizsgálata, a végső "áldozatok" Kocsis Zoltán szerint az 50 millió forint feletti vagyonnal rendelkező cégtulajdonosok lehetnek.

Mit kérdez az Apeh?

Az APEH várhatóan az alábbi főbb kérdéseket teheti fel a vagyonosodási vizsgálat során:
· Fő- illetve mellékállásban dolgozott-e? Milyen jövedelemmel rendelkezett?
· Végzett önálló vállalkozói tevékenységet? Milyen jövedelmet ért el?
· Tulajdonos gazdasági társaságban? Nyújtott a társaság részére tagi hitelt vagy kölcsönt?
· Alapított új gazdasági társaságot vagy szerzett tulajdont más társaságban?
· Jelenleg milyen ingatlanok vannak a tulajdonában, azokat mikor, milyen jogcímen szerezte?
· Volt bevétele, ingóvagyon vagy ingatlan értékesítésből, bérbeadásából, öröklési szerződésből, kamatból, osztalékból, árfolyamnyereségből, vagy nyereményből?
· Kapott jelentősebb összegű kölcsönt vagy hitelt pénzintézettől, illetve magánszemélytől?
· Részesült örökségben?
· Volt adómentes bevétele?
· Vásárolt gépjárművet, vízi-, illetve légi járművet?
· Milyen további, jelentősebb kiadásai voltak?
· Hány kereső személy és eltartott volt a családjában, mennyi volt a megélhetésükre fordított összeg?