Nagyot bukhatnak az adómentességre utazó brit nyugdíjasok

2006 áprilisában vezették be Nagy-Britanniában azt a szabályt, miszerint a Vám- és Adóhivatal (HMRC) jóváhagyásával, és elismert külföldi nyugdíjalapokba (Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme - QROPS) történő befizetések adómentességet élveznek, ettől eltérő esetben a külföldi nyugdíjrendszerbe történő befizetések minden esetben nem engedélyezett fizetésnek tekintendők, és ennek megfelelően 40-55%-os adókulcs alkalmazásával adóztathatók.

Az elmúlt két évben közkedveltek lettek a britek körében ezek az offshore nyugdíjalapok, mivel segítségükkel kikerülhetővé vált az a főszabály is, miszerint a nyugdíjalapnak csak maximum 25%-a vehető fel egy tételben, adómentes összegként, a fennmaradó részt pedig a nyugdíj biztosítását szolgáló életjáradék megvásárlására kell felhasználni, amely később jövedelemként kerül megadóztatásra.

A legkedveltebb desztinációnak Szingapúr, Hong Kong, Írország és a Csatorna-szigetek számítanak, ugyanis ott kevésbé szigorú szabályok vonatkoznak a nyugdíj bevételek, az örökség, illetve a nyugdíjalapok által egy összegben eszközölt kifizetések megadóztatására.

Május 27-én azonban a HMRC levette az elismert nyugdíjalapok listájáról a Szingapúrban működőket, így az oda történő befizetések mostantól 55 százalékos adókulcs alá tartoznak.

Brit nyugdíjpiaci szakértők azonban arra számítanak, hogy további alapok is lekerülhetnek a listáról, ami meglehetősen bizonytalanná teszi a működésüket.

Az eddig hatályos jogszabályok értelmében azok a nyugdíjalapok kaphatták meg a QROPS minősítést, amelyek az EU valamelyik tagállamában, illetve Norvégiában, Liechtensteinben vagy Írországban működtek; továbbá amelyekkel az Egyesült Királyság kettős adózási egyezményt írt alá, vagy amelyik igazolja, hogy az áthelyezett juttatásoknak legalább 70%-át nyugdíj fizetésére használja, melyek nem kerülnek korábban kifizetésre, mint ahogy az saját rendszerünkben megengedett.

Mivel Szingapúrban nem vetnek ki adót a halál esetén bent rekedt, és az örökösnek kifizetett nyugdíjakra, ezáltal rengeteg adót megspórolhatnak azok, akik ott vezetik számlájukat Nagy-Britannia helyett. Ez az előny is megszűnik azonban Szingapúr listáról történő levételével.

Mivel több ezer ember tartja megtakarításait szingapúri nyugdíjalapokban, számukra meglehetősen nagy fejtörést most, hogy vajon a visszamenőlegesen is megadóztatják-e őket, vagy sem, ugyanis a szabálymódosítás részletei még nem ismertek.