2020. július 5. vasárnap Emese, Sarolta

Koronavírus idején az adóbevallás sem ugyanúgy megy: itt vannak a részletek


A magánszemélyeknek a koronavírus járvány okozta veszélyhelyzet ellenére is a megszokott határidőig, azaz 2020. május 20-ig kell beadniuk személyi jövedelemadó bevallásukat a 2019-ben szerzett jövedelmükről. Ugyanezen időpontig lehet rendelkezni a befizetett jövedelemadó 1+1 százalékának felajánlásáról is. A kötelezettség teljesítésére tehát alig egy hét maradt.

Az elmúlt években a bevallás elkészítésével és beadásával kapcsolatos hatósági tájékoztatás széleskörűbb lett, maga a folyamat pedig egyszerűsödött, ugyanakkor akadhat még jó néhány kérdés a bevallási tervezettel, az igénybe vehető adókedvezményekkel, valamint a nem munkaviszonyból származó jövedelmek adózásával kapcsolatban.

A magánszemélyek, mezőgazdasági őstermelők, áfafizetésre kötelezett magánszemélyek és egyéni vállalkozók a munkáltató által megadott adatai alapján készített személyijövedelemadó-bevallási tervezetet a NAV elektronikus felületén idén március 15-től tette elérhetővé.

Amennyiben a magánszemély nem rendelkezett Ügyfélkapu regisztrációval és a tervezet postázását sem kérte, már csak a NAV ügyfélszolgálatain kérheti tervezetének kinyomtatását. Abban az esetben, ha a munkavállalók nem változtatnak bevallási tervezetükön, vagy nem nyújtanak be külön SZJA bevallást, úgy az külön jóváhagyás nélkül 2020. május 20-án automatikusan bevallássá válik. Mezőgazdasági őstermelőknek, áfafizetésre kötelezett magánszemélyeknek és egyéni vállalkozóknak továbbra is az adóhatóság nyilvántartásában nem szereplő adatokkal kiegészítve, önállóan kell benyújtaniuk a tevékenységből származó jövedelmüket.

Tapasztalat, hogy mivel sokan nem ismerik a vonatkozó jogszabályokat, nem élnek az adó- és adóalap-kedvezmények lehetőségével. A 2019-es adóévre vonatkozóan továbbra is igénybe vehető az adóalapot csökkentő ún. első házasok kedvezménye, a családi kedvezmény, valamint az adó mértékét csökkentő tevékenységi kedvezmény és személyi kedvezmény. Utóbbi esetében a kedvezményre jogosító betegségek listája folyamatosan bővül, így érdemes minden évben ellenőrizni a jogszabályi változásokat!

Évente közel 100.000 Ft megtakarítást is jelenthet azoknak, akik olyan betegségben szenvednek, amely az szja kötelezettség szempontjából súlyos fogyatékosságnak számít.

Kedvezményre jogosíthat többek között a cukorbetegség, vagy a glutén- és a laktózérzékenység is. Amennyiben a probléma korábban is fennállt és ezt az adózó orvosi igazolással alá tudja támasztani, az elévülési időn belül a kedvezmény összege visszamenőlegesen is igénybe vehető. Ehhez a korábbi bevallások önellenőrzése szükséges.

Munkaviszonyuk mellett sokan jutnak bevételhez egyéb forrásokból, mint például ingatlan bérbeadásából, Airbnb és hasonló szálláshely kiadásából. Egyéni vállalkozónak nem minősülő magánszemély az utóbbi esetben választhatja a szobánként 38.400 Ft tételes átalányadózást, a tételes költségelszámolást vagy a 10%-os költségelszámolást is. Ilyenkor a magánszemély a költségek elszámolását követően fennmaradó bevételre számított 15% személyi jövedelemadót minden negyedévet követő hónap 12. napjáig köteles megfizetni, valamint az éves SZJA bevallásban is feltüntetni.

Egyes jövedelemtípusok esetében érdemes figyelembe venni a szociális hozzájárulási adó mértékének évközi változását. Az adó mértéke 2019. július 1-jétől a korábbi 19,5 százalékról 17,5 százalékra csökkent, az alacsonyabb adómérték azonban az első félévre is alkalmazható olyan jövedelmek esetében, amelynek vonatkozásában a szociális hozzájárulási adó megfizetésére a magánszemély kötelezett.

Az alacsonyabb adómérték alkalmazható például az első félévben megszerzett osztalék és árfolyamnyereség, valamint a külföldi részvényprogramból származó juttatás tekintetében is, ha a szociális hozzájárulási adó megfizetésére a magánszemély kötelezett. Az ilyen jövedelmek esetében az esetleges túlfizetés az adóbevallásban visszaigényelhető

- mutatott rá Kövesdy Zoltán, a Deloitte adóosztályának menedzsere. A külföldi befektetésekből származó, 2019-ben megszerzett jövedelem bevallásának és adózásának vonatkozásában is körültekintően kell eljárnia az adózóknak. A NAV ugyanis automatikus információcsere keretében a magyar magánszemélyek külföldi jövedelmeiről rendszeresen kap adatot. 2019-ben az adóhatósághoz már befutottak a 2015. évre vonatkozó, munkaviszonyból származó, valamint az egyéb, "külön adózó" jövedelmekre vonatkozó információk egyaránt.

Az utóbbi évek tapasztalatai alapján az adóhatóság kiemelt figyelmet fordít annak ellenőrzésére, hogy a külföldi bevétel megfelelően szerepel-e a magánszemélyek adóbevallásában. Amennyiben a bevallásban ez egyáltalán nem, vagy csak részben szerepel, úgy a NAV jogkövetési vizsgálatot indíthat.

Címlapkép: Getty Images

KIHÚZNA A BAJBÓL 2 MILLIÓ FORINT?

Fontos! 2020. december 31-ig minden hazai banknál igényelhetőek az akciós fogyasztási hitelek, melyek kamata egységesen 5,9%. A kedvezményes személyi kölcsön kamata viszont a legtöbb banknál 2021-től megváltozik, és így magasabb lehet a törlesztőrészlet is. Ha például 2 millió forintra lenne szükséged, akkor az egyik legjobb ajánlatot most a CIB Bank nyújtja, itt 60 hónapos futamidővel a kedvezményes időszakban 38414 forintos törlesztőre, míg 2021-től 40219 forintos törlesztőre számíthatsz. De nem marad el ettől a Raiffeisen Bank ajánlata sem, amely esetében, szintén 60 hónapos futamidő esetén, az 5,90 százalékos kedvezményes THM 7,96%-ra ugrik a THM-plafon megszűnése után. További bankok ajánlataiért, illetve a konstrukciók pontos részleteiért (THM, törlesztőrészlet, visszafizetendő összeg, stb.) keresd fel a Pénzcentrum személyi kölcsön kalkulátorát. (x)

Még nincs hozzászólás - Legyél te az első!
Ezt olvastad már?
×

A címlapról ajánljuk


Feliratkozom a hírlevélre!

 

NÉPSZERŰ
FRISS

  Ajánlatunk