Kell a pénz a nyugdíj mellé? Még az állam is lehúz!

Mikor van a nyugdíjasnak személyi jövedelemadó fizetési kötelezettsége?

Nem kell beadni adóbevallást, ha a nyugdíjasnak az adott évben a nyugdíj mellett kizárólag olyan jövedelme van, ami adóterhet nem viselő járandóság vagy adómentesnek számít. Ilyen adóterhet nem viselő járandóság a baleseti járadék, a gyes és a gyermeknevelési támogatás, a szociális gondozói díj évi 120 ezer forintot meg nem haladó része vagy akár a felsőoktatási intézmény nappali tagozatos tanulójaként kapott támogatások, például az ösztöndíj vagy a könyvtámogatás.

Gyerekbiznisz: nem csak az anyukák járnak jól!

Ezek mellett vannak az olyan jövedelmek, amelyeket nem köteles bevallani az adózó, mint a volt munkáltatótól adómentesen kapott üdülési csekk, étkezési utalvány, vagy csekély értékű ajándék, de ide tartozik a saját üdülőben az ingyenes üdültetés is. Ezek mellett nem kell bevallani az olyan bevételeket sem, amelyre a nyugdíjas mezőgazdasági termelő egyszerűsített bevallási nyilatkozatot tett, a kamatjövedelmet, ha abból az adót már levonták, vagy az értékpapír-kölcsönzésből, osztalékból származó jövedelmet, ha az az adóévben nem haladja meg az 50 ezer forintot.

Van kiút? Még van ami után nem kell adózni...

A fentiek mellett viszont vannak olyan jövedelmek, amikre kötelező bevallást benyújtania a nyugdíjasnak. Ez azokra vonatkozik, akik többek között az adott évben egyéni vállalkozóként működtek, mezőgazdasági őstermelők voltak, és a bevétel meghaladta az adómentesség értékhatárát (600 ezer forint), kivéve, ha egyszerűsített bevallást tett az illető, de akkor is, ha az adóév első napján kedvezményezett részesedéscsere révén megszerzett értékpapírja van.

Munkaviszonyból származó jövedelem

A munkaviszony azért is jelent előnyt a nyugdíjasoknak, mert azonos védettséget és jogosultságokat és nem utolsó sorban juttatásokat biztosít, mint más aktív korú munkavállalók esetén. Ráadásul meghatározott jövedelemhatárig a bér adójából adójóváírás is érvényesíthető.

A munkáltatónak már az adóelőlegek megállapításakor figyelembe kell vennie a nyugdíj összegét is, így tanácsos egy nyilatkozatot adni neki a nyugdíj összegéről. Az adójóváírás 2008-ban a megszerzett bér 18 százaléka, de legfeljebb havonta 11 340 forint, ha az összes jövedelem nem haladja meg a jogosultsági határt, 2008-ban az 1,25 millió forintot.

A saját jogú nyugdíjasnak a bérből 9,5 százalékos nyugdíjjárulékot, és 4 százalék természetbeni egészségbiztosítási járulékot kell fizetnie, viszont nem kell pénzbeli egészségbiztosítási járulékot és munkavállalói járulékot fizetni. A járulékfizetés felső határa 2008-ban 7 137 ezer forint, vagyis naponta 19 500 forint.

Oda kell azonban mind a két félnek figyelnie, ugyanis abban az esetben, ha a 62 évét még be nem töltött nyugdíjas munkabére meghaladja az év első napján érvényes minimálbér (69 ezer forint) 12-szeresét, akkor a nyugdíjfolyósító az elérést követő hónaptól az adott év december 31.-ig, de lekésőbb a 62 éves kor betöltéséig megszünteti a folyósítást. Ilyenkor a dolgozó továbbra is nyugdíjasnak minősül, viszont a fentiek mellett a béréből további 2 százalék pénzbeli egészségbiztosítási járulékot is fizetnie kell.

Nem csak alkalmazottként lehet!