A korszerűsítési, bővítési hitelek száma az elérhető támogatások hiányában drasztikusan visszaesett. Számuk 59, összegük 69%-kal csökkent 2023-ban a megelőző évhez képest.
Az elmúlt fél év során többször felmerült, hogy a bankok az ügyfeleik hiteltartozásának egy részét, vagy egészét elengedik. A Pénzcentrum.hu összeszedte, hogy milyen esetekben történhet ez meg. A hitel elengedése azonban adóköteles bevételnek minősül, vannak persze kivételek is. Pontosan milyen feltételek mellett valósul meg az elengedés, és mennyit kell adóznom?
A hiteltartozások részleges vagy teljes elengedése sokszor szerepel a hírekben, mivel a magyar lakosság jelentős részét érinti a kérdés. Különösen a devizahitelek esetében fordul elő, hogy az ügyfelek nehézkesen, vagy egyáltalán nem tudják fizetni a felvett kölcsönt, ezért esetükben égető a probléma, de jólfizető adósok esetén is előfordulhat a hitelelengedés. A Pénzcentrum.hu négy olyan esetet talált, amikor a hitelintézet valamilyen okból elengedte a tartozás egy részét:
- állami szabályozás miatt (pl: árfolyamgát)
- nemfizető adós hitelének újratárgyalása során
- a Nemzeti Eszközkezelő tulajdonába kerülő ingatlan esetén elengedésre kerülő hitelnél
- a bank méretének csökkenéséből következően.
Mennyit kell ezután adóznom?
Nem feltétlenül kell adózni az elengedés során, de nem mindegy, hogy milyen célból engedte el a bank a tartozást. A törvény szerint, az elengedett adósság egyrészt személyi jövedelemadó (SZJA), másrészt egészségi hozzájárulás (EHO) köteles lesz. Ez azt jelenti, hogy az ügyfélnek egy összegben kell kifizetni a 16 százalékos adót, a banknak pedig a 27 százalékos hozzájárulást. Ez egy nagyobb összegű tartozás esetén jelentős összeget tehet ki mind a két fél esetén.
A törvény szerint két kivétel van, amikor nem kell megfizetni az adót. Az első, amikor a Nemzeti Eszközkezelő veszi át a lakást, ebben az esetben a szabályok szerint automatikusan mentesül a magánszemély az adófizetés alól.
A másik kivétel szerint az árfolyamgát konstrukcióba belépő 90 napon túl nemfizető ügyfelek esetén a bankok csak akkor kapnak állami garanciát a gyűjtőszámla kifizetésére, ha a hitel egy részét elengedik. Ez csak azokra az adósokra vonatkozik, akik esetében az ingatlan értéke a szerződéskor meghatározott érték 95 százalékánál magasabb, az efelett található részt engedi el a bank. A jegybank adatai alapján az a lakáscélú devizahitelesek esetében az ingatlanfedezet 90 százalékánál nagyobb adóssággal rendelkezők aránya jelenleg 57 százalék, vagyis a devizahitelesek közel hatvan százaléka jól járhat, ha az árfolyamrögzítést választja. Így az adós beléphet az árfolyamgátba, sőt amennyiben az ingatlan értéke 5 százaléknál kisebb mértékben csökkent, akkor a lakás eladásával akár meg is szabadulhat a hitelfizetés terhe alól. Ebben az esetben a pénzintézet dönthet arról, hogy tesz-e engedményt. Ha úgy dönt, hogy nem tesz engedményt, akkor nem kap állami garanciát, viszont nem kell leírnia a veszteséget.
Lényeges, hogy csak akkor adómentes az árfolyamgátba való belépés esetén az elengedett összeg, ha "azonos helyzetben lévőket egyenlő elbánásban részesítő elv" érvényesül. Ez azt jelenti, hogy két feltételnek kell megfelelni a mentesüléshez.
- A pénzintézet belső szabályzatának tartalmaznia kell az elengedés szabályait.
- Méltányossági alapon engedje el a pénzintézet a tartozást, azaz az ügyfelek között egyenlő mértékű legyen az elengedett összeg (az adósság arányában), vagyis nem lehet kivételezni egyes ügyfelekkel sem pozitív, sem negatív irányba.
A fenti elv alkalmazása esetén az elengedés oka az adófizetés szempontjából lényegtelen, az a fontos, hogy egyenlően kell eljárnia a pénzintézetnek.
LAKÁST, HÁZAT VENNÉL, DE NINCS ELÉG PÉNZED? VAN OLCSÓ MEGOLDÁS!
A Pénzcentrum lakáshitel-kalkulátora szerint ma 10 millió forintot, 15 éves futamidőre, már 7,21 százalékos THM-el, havi 89 803 forintos törlesztővel fel lehet venni a CIB Banknál. De nem sokkal marad el ettől a többi hazai nagybank ajánlata sem: az Erste Banknál 8,04% a THM, a Raiffeisen Banknál 8,09%; az UniCredit Banknál 8,12%, a K&H Banknál 8,31%, akárcsak az OTP Banknál. Érdemes még megnézni magyar hitelintézetetek további konstrukcióit is, és egyedi kalkulációt végezni, saját preferenciáink alapján különböző hitelösszegekre és futamidőkre. Ehhez keresd fel a Pénzcentrum kalkulátorát. (x)
Az adósságcsökkentés esete lehet a bank stratégiájának változása is, a közelmúltban egyébként több bank esetén is felmerült, hogy kivonul Magyarországról. Ebben az esetben a kivonuló pénzintézet valószínűleg az egyenlő elbánás elvét alkalmazná, így adómentessé téve a hitel részleges vagy teljes elengedését.
Milyen hitelekre vonatkozik a hitelelengedés adómentessége?
2014-ig csupán a lakáshitelek és jelzáloghitelek esetén mentesült az ügyfél az adófizetés alól, azonban év eleje óta már minden pénzkölcsön nyújtásából származó követelés mentesülhet, ha a pénzintézet belső szabályozása tartalmazza az elengedés szabályait, feltételeit az egyenlő elbánás elve szerint.
Mennyit jelent az adó mértéke számszerűsítve?
Az általános elengedés még az árfolyamgátba való belépés miatt is ritkaságszámba megy, így általában adót kell fizetni az elengedés után. Az elengedett összeg 16 százalékát kell befizetnünk az adóhatóság felé, ez azonban jelentős eltéréseket mutathat. Egymillió forintos adósság elengedése esetén 160 ezer forint, míg hárommillió forint adósság esetén már ennek háromszorosa, mintegy 480 ezer forint a befizetendő összeg. A részleges hitelelengedés esetén tehát érdemes azzal számolni, hogy az adót is ki kell fizetnünk. Azt érdemes szem előtt tartani, hogy az adósság elengedése csak az ingatlan fedezet 95 százaléka feletti részre vonatkozhat, illetve, hogy a bank erről saját hatáskörön belül dönthet. Így minél nagyobb lenne az elengedett összeg, annál kisebb az esélye, hogy a pénzintézet él ezzel a lehetőségével.
Hadtörténeti kuriózum lehet az a 120 darab színes, jó minőségben retusált és digitalizált, publikálás előtt álló felvétel, amely 45 év lappangás után került elő.
Az egyik legígéretesebb hazai technológiai startup által most piacra dobott okos gyűrű lehetővé teszi, hogy egyetlen érintéssel bármilyen infót megosszunk magunkról új ismerősünkkel.
Rekord gyorsasággal fogytak el a jegyek arra 400 fősre tervezett, fiataloknak szóló kapcsolatépítő és önfejlesztő rendezvényre, amelynél a szervezők a közösségi finanszírozás modelljével toboroztak.
Az első hazai közösségi piactéren sikeresen célba ért egy mézes kampány, amelyben a vásárlás mellett egy hartai termelő kaptárait is örökbe lehetett fogadni.
-
Erre most még kevesen gondolnak, amikor hitelt vesznek fel
Fáy Zsolttal, a MagNet Bank elnökével beszélgettünk.
-
Videó: bejutottunk a SPAR üzemébe, ahol évi 20 millió kg húst dolgoznak fel
Jelenleg több mint 360 ember dolgozik az üzemben.
-
Élethelyzetek, amiben kivédhető az anyagi kockázat (x)
Az elmúlt években különösen sok elbizonytalanító körülménnyel kellett szembenéznünk.
- Keresik a bajai szovjet hadifogolytábor áldozatait
- Nemzetközi fegyvercsempész banda ellen indult eljárás
- Kezdődik Velence sokak által vitatott intézkedésének tesztelése
- Van egy "kór", amit képtelenek a hazai kórházak kezelni
- Gondban lesz a YouTube-bal, ha ilyen mobilja van
- Már van, ahol szinte kötelező lesz e-autót venni a nagyobb cégeknek