Kamatadó 2.0 - Nyertes leszel vagy áldozat?

2007 július 17-e jeles dátum volt nem csak a befektetők, de a szolgáltatók életében is. Ugyanis Sólyom László ekkor írta alá a tőkejövedelmeket terhelő 20%-os kamat- és árfolyamnyereség adóról szóló törvényt. Ez volt az a pillanat, ami jelentős tőkemozgásokat indított el az egyes konstrukciók között, és ami elindította az ügyfelek megszerzésért folytatott harcot.

Meglepő módon azonban ennek a csatának nem lett vesztese. Nyertek a pénzintézetek, mivel becsléseink szerint közel 700 milliárd forint vándorolt különböző termékekbe a kamatadó hatására. És nyertek az ügyfelek is mivel tényleg elkerülték az adót, hosszabb-rövidebb időre.

Azonban most, egy évvel a hajrá után, változott a helyzet. Egyrészt az újabb megtakarítások keresik az "adóbiztos" helyüket, másrészt a, kamatadó hatására hosszú távra lekötött betétek is lejárnak, ez becsléseink szerint közel 260 milliárd forintot tesznek ki, amelyekért megindult a harc.

Ez a megváltozott, mégis néhol ismerősnek tűnő helyzet, új termékek fejlesztésére és bevezetésére késztette a bankokat és biztosítókat. Míg tavaly a bankok esetében a hosszú távú lekötött betétek voltak a favoritok, addig az idén már a befektetési alapokkal, illetve az életbiztosításokkal kombinált betétek a slágertermékek. Ez utóbbit vesszük most górcső alá, mivel ezek esetében valóban hosszú távú elkötelezettséget vállalunk ügyfélként. Valamint az életbiztosítások azok, amelyekkel a biztosítók ismét felveszik a versenyt, a "néhány" milliárd újraelosztásáért.

Mit nyújt egy életbiztosítás?

A 2006. szeptember 1-jén vagy azt követően megkötött életbiztosításokban elhelyezett befektetések hozamai után bizonyos esetekben 20%-os kamatadót kell fizetni. Azonban számtalan lehetőséget kínálnak a társaságok, hogy ne apadjon a pénztárcánk mérete.

Pontosan a következő esetekben kerül sor adófizetésre: ha egy 10 évnél rövidebb lejáratú életbiztosítás, vagy egy három évnél rövidebb lejáratú nyugdíjbiztosítás kerül kifizetésre, illetve abban az esetben is adózhatunk, ha 2006 szeptember 1.-je után kötöttünk egy életbiztosítást és a futamidő alatt bármikor részlegesen visszavásároljuk a szerződéses összeg egy részét függetlenül a biztosítás tartamától.

A haláleseti szolgáltatás után, továbbra sem kell kamatadót fizetni és nem érinti a kamatadó a tíz évre vagy annál hosszabb tartamra megkötött életbiztosításokat sem.

Adott tehát a kérdés: az új helyzetben mely életbiztosításokat érdemes választani? A válasz nem meglepő: érdemes hosszú távon gondolkodni. Ugyanis a 2006 szeptember 1-jét követően tíz évre, vagy annál hosszabb tartamra kötött életbiztosításokra nem vonatkozik a kamatadó.

Valamint, ha az elmúlt egy év alatt ismét felhalmoztunk némi pénzt, akkor azt is befizethetjük a már futó konstrukcióba, megkímélve magunkat az adófizetés fáradtságaitól. Ugyanis további kedvező lehetőség, hogy a 2006. augusztus 31-ig megkötött életbiztosításokhoz tett rendkívüli befizetések után - függetlenül a befizetés időpontjától - nem keletkezik kamatadó kötelezettség visszavásárlási és lejárati kifizetés esetén sem. Amennyiben eseti vagy rendkívüli díjat fizet életbiztosítási szerződésre, ahhoz bármikor, kedvező hozamok jóváírása mellett - a jelenleg hatályos jogszabályok szerint - kamatadó mentesen férhet hozzá.

Azért is fontos ezt tudnunk, mert nem mondható el ugyanez minden hosszú távra szóló megtakarításról: a szeptember 1-jét követően például 10 évre befektetési jegyben, vagy bankbetétben elhelyezett befektetéseket már érinti a kamatadó. Ráadásul, ha pénzemet az egyik befektetési alapból áthelyezem egy másik alapba (akár egy pénzintézet különböző termékei között is), akkor is adófizetési kötelezettségem keletkezik.

A döntés tehát nem egyszerű, még akkor sem, ha elvonatkoztatunk a termékek paramétereitől. Amennyiben azokat is figyelembe vesszük, már tényleg elég komplikált lehet a helyes út megtalálása, ezért mielőtt belevágunk egy több évet meghatározó befektetési döntésbe, konzultáljunk szakemberrel. Főleg azért, hogy a kiélezett versenyben a sok nyertes között ne mi legyünk az áldozat.