Pénzcentrum • 2024. február 13. 13:01
Idén május 21-én lesz a személyijövedelemadó-bevallás benyújtásának, illetve az adó megfizetésének határideje. Az adózóknak az elektronikus felületen eddig az időpontig van lehetőségük az esetleges javítások, kiegészítések megtételére. Bár ez a májusi időpont még messze van, az addig hátralévő időben is számos fontos határidő van, melyeknek érdemes a tudatukban lenni. Az alábbiakban ezeket a határidőket és az szja-bevallással kapcsolatos egyéb teendőket, tudnivalókat vesszük végig.
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) a korábbi évekhez hasonlóan idén is minden magánszemély számára elkészíti a személyijövedelemadó-bevallás tervezetét. A bevallások benyújtásának határidejéig még több mint három hónap van hátra, ugyanakkor a hátralévő időben is több fontos határidő van, melyekkel érdemes tisztában lennünk.
A 2024-es adóbevallás határidői
Az első fontos határidőn egyébként már túl is vagyunk – a munkáltatóknak, a kifizetőknek és a társadalombiztosítási kifizetőhelyeknek január 31-ig kellett a magánszemélyek részére összesített igazolást (23M30) adniuk a 2023. évi jövedelmekről. Fontos, hogy ezek az igazolások számunkra készülnek, azokat a NAV-hoz nem kell beküldeni.
A következő fontos határidőig sincs már sok idő – február 15-ig kell a magánszemélyek részére kiadni a kedvezményre való jogosultságot tanúsító igazolásokat. Megjegyzendő, hogy a NAV-hoz ezeket az igazolásokat sem kell beküldeni.
A következő határidő március 15. – a KAÜ-azonosítóval (Központi Azonosítási Ügynök) rendelkező magánszemélyek ettől a naptól kezdve tekinthetik meg a személyijövedelemadó-bevallási tervezeteket az Ügyfélkapun keresztül.
Mindössze néhány nappal később már érkezik is a következő határidő – a KAÜ-azonosítóval nem rendelkező adózók március 18-ig kérhetik a NAV által készített bevallási tervezet postázását. Mindezt többféle módon is megtehetjük:
- SMS-ben a +36 30 344 4304-es telefonszámon – az üzenetben az adóazonosító jelet és a születési dátumot kell megadni a következő formátumban: SZJAszóközadóazonosítójelszóközééééhhnn;
- a NAV honlapján elérhető űrlapon (www.nav.gov.hu/eszja);
- a „Kérelem az adóbevallási tervezet papír alapon történő átvételéhez” elnevezésű formanyomtatványon (BEVTERVK);
- kötetlen formájú levélben, melyben az adóazonosító jelet és a születési dátumot kell megadni;
- a NAV Infóvonalán keresztül telefonon (1819-es hívószámon);
- vagy személyesen a NAV ügyfélszolgálatán.
A papíralapú tervezetet március 18. után is kérhetjük a NAV-tól, ám akkor már csak kizárólag a NAV ügyfélszolgálatain tehetjük ezt meg.
A következő határidő április 30. – a NAV eddig a napig küld értesítést a befizetendő adó összegéről azoknak a KAÜ-azonosítóval rendelkező adózóknak, akik nem javították a bevallási tervezetüket, illetve azt nem is egészítették ki. A NAV ugyancsak eddig a napig küld értesítést azoknak a KAÜ-azonosítóval nem rendelkező magánszemélyeknek, akiknek visszatérítendő vagy befizetett adójuk keletkezett, és március 18-ig nem kértek papíralapú bevallási tervezetet, vagy bevallási kötelezettségüket más módon nem teljesítették. A külföldi illetőségű magánszemélyek is eddig a napig nyilatkozhatnak az szja-bevallás alóli mentesítéshez (23NYK).
A végső határidő pedig május 31. - ez a 23SZJA, adóhatósági közreműködés nélküli szja-bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje. Az adóbevallási tervezetet az adózók eddig az időpontig javíthatják, egészíthetik ki az elektronikus felületen. Az 1+1%-os rendelkező nyilatkozat benyújtásának határideje ugyancsak ezen a napon van.
Adóbevallás 2024: 1+1 százalék felajánlása 2024-ben
Az 1+1 százalékos felajánlást többféle módon is megtehetjük:
- az eSZJA felületen keresztül;
- a bevallásunk részeként vagy
- a bevallástól függetlenül;
- papír alapon is.
Ügyfélkapu nyitása 2024-ben
Ügyfélkaput a NAV valamennyi ügyfélszolgálatán nyithatunk, de a folyamat a kormányablakokban, a Magyar Posta kijelölt postahelyein és a konzuli képviseleteken is elvégezhető.
Kinek és mi után kell szja-t fizetni 2024-ben?
Személyi jövedelemadót, azaz szja-t a magánszemélyek fizetnek a megszerzett jövedelmük után. Ez leggyakrabban munkabér szokott lenni, azonban az egyéb kifizetések és például a realizált tőzsdei nyereség is szja-köteles.
Ki készíti el a 2024-es szja-bevallást?
A korábbi évekhez hasonlóan a NAV 2024-ben is minden magánszemély számára elkészíti az szja-bevallás tervezetét. Ezek – mint fentebb írtuk – március 15-ől válnak elérhetővé az Ügyfélkapun. A tervezetek ugyanakkor papír alapon is igényelhetőek – ezeket a NAV április 30-ig kézbesíti az igénylők számára.
Kinek kell önállóan szja-bevallást benyújtania 2024-ben?
Bizonyos magánszemélyeknek, vállalkozóknak önállóan kell benyújtaniuk az szja-bevallást:
Bárkinek járhat ingyen 8-11 millió forint, ha nyugdíjba megy: egyszerű igényelni!
A magyarok körében évről-évre nagyobb népszerűségnek örvendenek a nyugdíjmegtakarítási lehetőségek, ezen belül is különösen a nyugdíjbiztosítás. Mivel évtizedekre előre tekintve az állami nyugdíj értékére, de még biztosítottságra sincsen garancia, úgy tűnik ez időskori megélhetésük biztosításának egy tudatos módja. De mennyi pénzhez is juthatunk egy nyugdíjbiztosítással 65 éves korunkban és hogyan védhetjük ki egy ilyen megtakarítással pénzünk elértéktelenedését? Minderre választ kaphatsz ebben a cikkben, illetve a Pénzcentrum nyugdíj megtakarítás kalkulátorában is. (x)
- áfás magánszemélyeknek,
- mezőgazdasági őstermelőknek,
- egyéni vállalkozóknak.
Ők a bevallásukhoz felhasználhatják az adóbevallási tervezetet. Az ő esetük azért speciális, mert az esetek többségében olyan bevételt szereznek, melyek nem kifizetőtől származnak, illetve saját maguk dönthetik el, hogy milyen költségelszámolási módszert választanak, milyen kedvezményeket érvényesítenek.
Kinek kell kiegészítenie a 2024-es szja-tervezetet?
Bizonyos esetekben ki kell egészíteni a NAV által elkészített tervezetet:
- Azok a magánszemélyek, akik olyan jövedelmet is szereztek, amiről a NAV-hoz nem érkezett kifizetői adatszolgáltatás – például magánszemélytől ingatlan-bérbeadásából származó jövedelem – ki kell egészíteniük a tervezetet.
- A kedvezmények (például családi kedvezmény, személyi kedvezmény) érvényesítéséhez fontos, hogy a visszaigényelhető összegeket feltüntessék a tervezetben. A családi kedvezmény érvényesítéséhez a gyermekek adatainak a kitöltése, a kedvezmény típusának megjelölése, a jogosultsági hónapok megadása ugyancsak elengedhetetlen.
- A visszautaláshoz meg kell adni a bankszámlaszámot vagy a postai címet. Ha valaki előző évben több önkéntes pénztárnak is fizetett, a bevallásban kell jelölnie, hogy melyik pénztárhoz kéri a visszautalást.
- Az szja 1+1 százalékáról legegyszerűbb az eSZJA-oldalon nyilatkozni, de postán is be lehet küldeni a NAV-hoz. Ha a munkáltató vállalja a rendelkező nyilatkozatok összegyűjtését, akkor a munkavállalóknak a nyilatkozataikat május 10-éig kell átadniuk a munkáltatók részére.
Az szja-bevallási tervezet kiegészítéséhez, módosításához segítséget adnak a NAV eSZJA-oldalán a „Fontos Információk” között elérhető videók.
Mi a teendő, ha egyetértünk a 2024-es szja-tervezet adataival?
Amennyiben egyetértünk az adóbevallási tervezetben foglaltakkal, és nem kell önállóan bevallást benyújtanunk, akkor nincsen további teendőnk, a NAV által elkészített adóbevallási tervezet a benyújtási határidő után érvényes bevallássá válik.
Mi a teendő, ha nem értünk egyet a 2024-es szja-tervezet adataival?
Ha nem értünk egyet a NAV által elkészített tervezetben lévő adatokkal, úgy az eSZJA-felületen javíthatjuk, kiegészíthetjük és beküldhetjük a bevallást. Amennyiben nincs ügyfélkapunk, akkor önállóan, az adott évi ’SZJA-nyomtatványon kell a bevallást benyújtani. Ha a tervezet adatait a benyújtási határidőig nem javítjuk, nem egészítjük ki, illetve nem küldünk be önállóan bevallást, akkor a tervezet válik érvényes bevallássá.
Fizetési kedvezmény 2024-ben
Ha a személyijövedelemadó-bevallásban a visszajáró összeg kiutalását kérjük, de van köztartozásunk, akkor érdemes a bevallás benyújtása előtt fizetési kedvezményt kérni a NAV-tól. A lejárt esedékességű tartozások mértékéig a NAV a kiutalni kért összeget visszatartja. Ez csak úgy kerülhető el, ha tartozást megfizetjük vagy tartozásainkra fizetési kedvezményt kérünk és azt meg is kapjuk.
Ingatlan-bérbeadásból származó bevétel bevallása 2024-ben
Azoknak, akiknek tavaly ingatlan-bérbeadásból volt bevételük, most kell számot adniuk a jövedelmükről. A bérbeadás teljes bevételéből a jövedelem kétféle módon állapítható meg. Az egyik lehetőség a tételes költségelszámolás, a másik 10 százalékos költséghányad alkalmazása. A jövedelem megállapítással kapcsolatos bővebb tájékoztató elérhető a NAV honlapján, a 10. számú információs füzetben.
Akik tavaly ingatlant adtak el, azoknak hasznos segítséget nyújt a befizetendő adó kiszámításához a NAV oldalán található kalkulátor és a 9. számú információs füzet.
Egyéb infók a 2024-es adóbevalláshoz
A NAV webes szja-kitöltő programját használóknak – ha kiegészítik, pontosítják a tervezetüket – fontos, hogy mentsék a módosítást és csak azután küldjék el a kiegészített tervezetet a NAV-hoz.
Akik papíron adják be bevallásukat – akár személyesen az ügyfélszolgálaton, akár postán – azoknak alá kell írniuk a bevallást, különben érvénytelen lesz.